第一部分  风险性审计与合规性审计
一、银行内部审计基本任务
二、风险性审计
（一）风险与损失、收益之间的关系
（二）风险审计的重要性
（三）风险审计的重点任务
三、合规性审计
（一） 合规风险与其他风险之间的关系
（二） 合规审计的重要意义
（三） 合规审计主要任务
（四） 对不合规问题如何定性
（五） 对不合规问题如何定责
（六） 审计人员对不合规问题如何提出处理建议

第二部分 专项审计

第一节   信访核查审计
（一）信访核查审计应达到的目的
（二）收到信访件的处理
（三）信访核查程序
（四）信访核查报告
（五）核查问题处理

第二节  经济责任审计
（一）经济责任审计原则
（二）经济责任审计主要内容
（三）经济责任审计程序

第三节  业务（决算）真实性审计
一、业务（决算）真实性审计总体原则
二、业务（决算）真实性审计主要内容
三、业务(决算)真实性审计中常见问题

第四节   商业银行薪酬审计
一、薪酬审计目的
二、在岗正式员工货币薪酬审计
三、在岗正式员工货币薪酬审计重点科目
四、在岗正式员工非货币薪酬审计
五、其他人员薪酬审计
六、薪酬审计操作步骤
七、薪酬审计报告撰写

第三部分  信贷业务审计

第一节  信贷业务审计基本方法
一、贷款总体审计路径
二、单户大额贷款审计方法
  （一）查信贷系统，摸清单户贷款总体（所有笔数）风险底数
（二）初步判定单户大额贷款是否为不良贷款
（三）对单户风险状况进行分析，初步判定贷款风险程度
（四）找出形成不良的原因，查清有无重大违规行为
（五）界定单户贷款责任
（六）判定单户不良贷款是否符合免责条件
（七）撰写单户贷款审计报告
 三、 小额贷款审计方法
(一）小额贷款审计基本方法
(二）小额贷款审计的重点

第二节  大额贷款审计案例分析
1. 贷款三查不到位，引发贷款风险案例
2. 违反贷款集中度规定，引发贷款风险案例
3. 违规发放民营担保公司担保贷款案例
4. 违规发放集团客户贷款案例

第三节  冒名垒大户贷款审计与案例分析
（一）冒名贷款违法依据
（二）冒名贷款分类
（三）垒大户贷款表现形式
（四）常见冒名垒大户贷款类型与案例分析
（五）冒名垒大户贷款防控措施 
（六）化解冒名贷款方式

第四节  不良贷款审计与案例分析
一、表内不良贷款审计范围与方法
1. 表内不良贷款审计范围
2. 总体审计方法
3. 表内单户不良贷款审计方法
二、审计人员对不良贷款形成原因分析
（一）宏观方面原因
（二）借款客户自身方面原因
（三）银行内部原因
二、表内不良贷款审计主要内容与相关政策依据
1. 审计查清：不良贷款真实反映情况
2. 审计查清：不良贷款形成原因、违规情况及责任人
3. 审计查清：不良贷款清收情况
4. 审计查清：不良贷款风险化解情况
5 .审计查清：不良贷款转让的合规情况
6 .审计查清：不良贷款核销的合规情况
7. 审计查清：贷款本息减免合规情况
8. 审计查清：清收费用列支的合规情况
9. 审计查清：不良贷款清收方法手段的合法合规情况


第四部分  审计内部组织与管理

第一节  审计基本操作

第一阶段  进场前程序
第二阶段  现场审计程序
第三阶段  离场后的报告程序
１．审计汇报
2．处理督促整改
第四阶段  审计结果运用程序
１．审计结果运用方式 
２．审计结果运用程序 

第二节  审计质量控制
（一）审计质量控制总体要求
（二）分阶段审计质量控制   
1. 审前
2. 审中
3. 审后

第三节  大数据在审计工作中的运用

一、什么是大数据。
二、如何运用大数据收集审计证据。
三、建立独立的审计业务系统，实施联网审计，实时进行审计监督。
四、建立健全数据定期报送制度。
五、对大数据收集的审计证据进行交叉检验。

第四节  银行内部审计工作转型

  一、商业银行内部审计转型总体要求 
（一）坚持把风险防控放在首位
（二）坚持严查违规 
（三）坚持监督服务并重
（四）坚持客观公正
（五）坚持循序渐进
（六）坚持统筹谋划

二、转型主要内容
（一）转理念。
（二）转目标。
（三）转职能。
（四）转内容。
（五）转方式。

第五节  审计人员管理
（一）审计人员主要职责与权限
1. 审计人员主要职责。
 2.审计人员主要权限。
（二）审计人员基本条件
（三）审计人员考核
1．审计人员的奖励
２．审计人员问责
3．