第一章  柜面操作风险控制概述
一、操作风险的概念
二、操作风险事件发生后，对银行造成的负面影响
三、柜面操作风险主要特点
四、柜面业务主要内容
（一）存款业务。
（二）贷款交易。
（三）支付结算。
（四）理财业务。
（五）代理业务。
（六）外汇业务。
（七）自助设备管理。
案例：农商行侵占资金案件


第二章  柜面操作风险常见表现

一、内部人员欺诈风险
案例：支行柜员侵占资金
二、外部人员欺诈风险 
案例：同业协议存款30亿元遇诈骗
三、内外勾结欺诈风险 
案例：联社系统维护员郭某盗窃资金案件
四、外部抢劫风险 
案例：蒙面男子抢劫农商行网点 


第三章  柜面操作风险产生原因分析

柜面风险发生有内部原因，也有外部原因，但主要还是内部原因。特别是不执行规章制度，内部控制存在漏洞 

（一）从外部角度（社会环境）进行原因分析
1. 银行是经营货币的高风险行业，是不法分子紧盯目标，历来都是案件高发地带
2. 企业资金供需矛盾突出 
（二）从单位角度进行原因分析
1. 单位经营管理方面原因
2. 单位内部控制方面原因
   3. 单位员工管理方面原因

（三）从员工个人角度进行原因分析
（1） 缺乏规则意识，工作大意，不执行制度
（2） 三观出现偏差（人生关、价值关、世界观），贪图享乐，追求腐化堕落生活
（3） 做起“发财梦”、“大款梦”、参与赌博，购买股票、彩票、期货。
 

第四章  柜面账户风险防控

一、银行结算账户管理概述
（一） 什么是银行结算账户
（二） 单位银行结算账户
（三） 个人银行结算账户
 （四） 异地银行结算账户

二、银行账户主要风险点与案例分析
（一）不执行开户操作程序，引发风险
（二）违背账户实名制规定开户，引发风险
（三）一人开立多个账户，为他人洗钱，引发风险
（四）为身份不明客户开立账户，引发风险
(五）客户账户交易监控分析不到位，引发风险
（六）客户出租出借账户为他人洗钱，监控不到位风险
（七）对客户利用个人银行账户偷逃税款，监控不到位风险
（八）违反客户账户信息管理规定，引发风险
（九）银行与客户对账、预留银行签章管理不到位，引发风险
（十）违反账户管理相关禁止性规定，引发风险

三、账户风险责任追究（企业账户办法第六章）


第五章  柜面涉及业务代理风险控制
 
1. 什么是代理
 2. 代理责任承担类型
 3. 不得代理事项
 4. 代理分类
 5.  银行代销业务管理监管规定

第六章  柜面主要环节操作风险控制
一、账户开立
二、大额现金存入
三、大额现金支取
四、转账汇入
五、转账汇出
六、柜员间现金调入和调出
七、网点现金调入和调出

第七章  操作风险防控监管规定

一、加强柜台业务管理定  
案例：农商行出内鬼，储户900万存款被转走
二、加强柜员卡管理 
三、加强授权管理        
四、加强授信管理 
案例：贷款调查审查审批走形式，无视举报执意放贷  被假资料骗走3000万 
五、加强印章凭证管理    
六、加强业务监控管理 
七、加强营业及办公场所管理 
八、加强客户信息安全管理 
案例：银行职员倒卖储户信息每条最高卖50元
九、加强代销业务管理
案例：内蒙古“存单变保单”案件，银保机构被重罚

第八章   柜面财务会计操作风险管理（补充）

一、会计基本职能
（一）会计核算 
 (二)会计监督。
案例：发放存单循环虚假质押贷款120万元，连根抽逃
二、合规风险管理对财会工作的基本要求
（一）对会计人员基本要求
案例：女会计公款转熟人存折50万元 
（二）会计核算禁止性规定
案例：实际没有发生费用，而以列支费用名义使用假发票套取资金 

（三）会计监督相关规定。
案例：自带费用检查，违规接待 


第九章  柜面操作风险防控总体措施  

一、落实柜面操作风险防控责任
（一）落实柜面风险防控四大责任
（二）落实基层网点主要负责人案防管理责任

二、加强柜面安全管理，严控业外案件发生
（一）严格执行柜面安全防控相关规定。
（二）加强营业场所安全设施管理。
（三）熟练掌握应急预案。

三 、加强制度约束，检查处罚，使员工对违法违规事情不敢为
（一）严格执行操