PART 1  财务报告：财务大数据、经营大秘密

一、 大道至简：企业经营与资金运动

1. 揭开经营面纱，满城尽带黄金甲

——企业资金运动轮盘，把脉企业健康状况

2. 盈利企业也会破产，现金比利润更重要吗？

——案例：A上市公司的财务困境成因分析

二、 谎言被揭穿，谎言就不是谎言了

1. 资本和创业家的故事——资产负债表

1) 企业经营的资金是股东提供的吗？

——解读股东权益和负债

2) 钱都跑哪里去了？

——解读企业资产

3) 企业如何借鸡生蛋？

——企业财务杠杆可以创造财富也可以毁灭财富

4) 轻资产和重资产，你更喜欢哪一个？

——没有资产就是最大资产

5) 佛说真经：“只要识字，就可以读懂资产负债表”

——案例：B上市公司资产负债表

2. 利润是真的还是假的——利润表

1) 业务人员与财务人员总是争吵，到底谁对谁错？

——收入的确认规则

2) 形形色色的成本

——战略成本：做正确的事情付出的代价

——执行成本：正确做事付出的代价

——费用和成本的区别在哪里

——你不知道的成本可能是巨大陷阱

3) 利润是谎言，但也真实

——公司产品赚钱和公司经营赚钱是一回事吗？

——营业内和营业外收益怎么区分？

4) 佛说真经：没有利润就一定没有未来，有利润不一定有未来

——案例：B上市公司利润表

3. 现金为王——现金流量表

1) 从资产负债表到现金流量表

2) 管理者经营的使命是创造正现金流

——经营活动现金流量怎么看？

——投资活动现金流量怎么看？

——筹资活动现金流量怎么看？

3) 亏损企业可能活，现金流持续减少必然死

4) 佛说真经：“正现金流比利润更重要”

——案例：B上市公司现金流量表

三、 财务新思维，管理大智慧

1. 利润表管理

——盈利模式与行业本质

2. 从管理利润表到管理资产负债表

——平衡现在和未来，局部和全局，财务思维引领价值创造

3. 管理现金流量表

PART 2  财务分析：洞察企业财务绩效与财务风险

一、 财务比率分析，认清企业经营绩效和风险状况

1. 企业盈利能力分析

     ——产品、资产、资本、成本维度剖析

2. 企业营运效率分析

     ——销售、采购、资产、现金维度剖析

3. 企业偿债能力分析

     ——财务灵活性、流动性、负债比率维度剖析

4. 企业发展能力分析

     ——销售增长率、净资产增长率

二、 财务比较分析，寻找差距发现优势

1. 与竞争对手比较，寻找差距

2. 与历史比较，认识趋势预测未来

三、 百分比分析，预测规划未来

1. 水平百分比分析法

2. 垂直百分比分析法

PART 3  财务决策：追求企业长期有效增长

一、 管理增长的二元思维

1. 增长速度合理，快了、慢了都是衰退之源

2. 多元化和一元化经营的关键是现金流增长

3. 绩效和风险两手抓两手都要硬

二、 追求有利润的收入和有现金流的利润，资产轻型化

三、 探索长期发展的资本结构和资产结构

1. 内生性增长是可持续发展的核心和关键驱动力

2. 多元化融资体系，稳健的财务策略，严控资金成本和资金风险

3. 集中管理资金，分级授权是必然选择

PART 4  最佳案例：阿米巴经营与阿米巴会计

一、 阿米巴经营的两大支柱：经营哲学和经营实学

1. 阿米巴经营哲学

——领导需要具备经营哲学

2. 阿米巴经营实学

——提高全体员工的核算意识

——单位时间核算制

——阿米巴会计核算原则

——业绩管理要点

——收入掌握方法

——经费开支控制方法

二、 阿米巴经营会计

1、提高全员核算意识——部门独立核算

2、阿米巴核算管理

1）阿米巴会计原则

2）阿米巴会计核算

——单位时间核算制

（1）阿米巴定价

（2）阿米巴成本核算

——案例：阿米巴间接成本分配

（3）单位时间核算表

——案例：A公司单位时间核算表

三、 阿米巴业绩管理

1. 制定年度计划

2. 按月进行核算管理

3. 基于年度计划制定月度计划

4. 全体成员掌握每天进展

5. 以坚决完成计划的坚强意志加以实施