一、商业银行风险预警的现实意义

二、商业银行风险预警分析

（一）法人大客户风险分析

1.法人大客户风险分析方法

（1）关联关系分析

（2）财务情况分析

（3）融资情况分析

（4）资金结算分析

2.法人大客户重点风险问题分析

（1）关联关系识别

（2）资金流异常识别

（3）虚假交易风险识别

（4）融资结构风险识别

（5）行业风险识别

（6）保证担保问题识别

（7）财务报表问题识别

（8）民间借贷

（二）小微客户风险防控要点

1.小微企业贷款风险的几个突出特征

（1）多元化投资与过度融资

（2）关联关系复杂

（3）商品融资成为小企业贷款风险的重灾区

（4）商贸类小企业的风险防控压力大

2.怎样做好小微客户防控

（1）把好“准入关”，防止“病从口入”

（2）锁定贷款真实用途，跟踪信贷资金流向

（3）立足企业实际经营，保障第一还款来源

（三）操纵财务报表的十种方式及应对方法

1.操纵合并报表范围和科目的操作方式及应对建议

2.转移现金流科目的操作方式及应对建议

3.私藏小金库或借贷款的操作方式及应对建议

4.通过应收款挂账虚增收入的操作方式及应对建议

5.通过售后返租、租金回报承诺方式促销的操作方式及应对建议

6.通过评估等方式虚增资产的操作方式及应对建议

7.通过关联企业交易转移资金的操作方式及应对建议

8.往来帐中放置大额民间借贷的操作方式及应对建议

9.通过资本公积放置民间借资款的操作方式及应对建议

10.成本法、权益法混用以虚增利润和资产的操作方式及应对建议

（四）如何看懂企业银行流水

1.如何看银行流水

2.如何看懂银行对账单

三、信贷客户若干个重大风险预警信号