第一部分  小微企业贷款职调内容和方法

第一章  小微贷款尽调重点、问题、流程

四个重点，五个关键问题，六个流程

第二章  小微企业贷款尽调十大重点内容

三品：人品信得住，产品卖得出，押品靠得住。

三表：表现出小微企业真实的产量和进出口量。

三流：流露出小微企业真实的采购量、销售量、资金流入流出量、生意兴旺程度。

三单：交叉验证小微企业资金流入流出量、采购量、销售量、收入和利润情况，判断小微企业真实经营情况。

第一个重点：六方面判断老板素质和人品

案例1：尽调判断老板行业经验。

第二个重点：六个方面了解小微企业和老板的信誉。

案例2：核实企业信誉判断能否贷款。

第三个重点：核实企业背景和资料真实性

案例3：依据企业背景决策是否贷款。

第四个重点：深入小微企业了解十个方面情况

案例4：小微尽调多渠道，老大爷。

案例5：做小微贷款需要一些社会常识和经验判断。

第五个重点：准确判断贷款用途额度合理性和真实性方法

一、分析采购合同，判断贷款用途真实性

案例6：对采购合同等方面综合分析，避免不良。

二、分析销售合同，判断贷款用途真实性

案例7：同类客户销售模式、财务指标对比分析，揭示财务造假，而银行尽调没有做到，产生不良贷款。

三、原料使用多少天、产品销售多少天，准确判断贷款用途和贷款额度真实性

案例8：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤。

1、授信用途和授信额度的五种类型

第一种类型：适用工业小微原料品种少，贷款用途购买原料计算分析内容和方法；

第二种类型：适用工业小微原料品种多，贷款用途购买原料计算分析内容和方法；

第三种类型：商贸小微贷款购买商品计算分析内容和方法；

第四种类型：贷款用途支付货款分析的内容和方法。

第五种类型：间接替换优质小微他行贷款分析方法。

2、五个知道：准确判断小微贷款用途是否合理，贷款金额是否适当

第一个知道：原料多少吨；第二个知道：生产产品多少吨；

第三个知道：原料数够生产使用多少天，原料够使用超过60天，说明贷款用途和贷款金额不合理或虚假。

第四个知道：产品够销售多少天，产品销售超60天，说明贷款用途和贷款金额不合理或虚假。

第五个知道：与销售合同匹配程度。

案例9：酒精公司贷款用途和金额五个知道（品种少）

案例10：CH化工公司贷款五个知道（品种多）

案例11：商贸企业贷款用途和贷款金额分析。

第六个重点：准确判断贷款额度的内容和方法

案例12：各行远超过合理额度贷款，导致出现不良。

公式内容，计算分析方法，简单实用有效

案例13：计算酒精公司合理贷款过程。

如小微企业贷款用途和贷款金额虚假，经简单计算分析，准确判断问题，想骗取套取银行贷款办不到，避免贷款不良。

第七个重点  六种类型小微企业尽调内容

制造类小微尽调6个重点，批发零售类小微尽调7个重点，建筑类、项目安装类小微尽调6个重点，运输类小微尽调6个重点，资产出租类小微尽调3个重点，餐饮类小微尽调5个重点。

第八个重点  小微企业产品和行业分析的内容方法

单一客户贷款金额大、某一行业贷款客户多，应做好产品和行业分析。分析产品九个方面，分析行业十个方面。

案例14：有效的行业分析，避免贷款不良。

第九个重点：预测第一还款来源的内容和方法

预测贷款到期前销售收入方法，预测贷款到期前现金流入量方法，预测贷款到期前现金流出量方法

案例15：现金流的尽调重要性。

第十个重点：第二还款来源尽调内容和方法

小微贷款强抵质押、强保证的标准；小微贷款保证担保尽调内容和方法；抵押无效7种情形及对策；第三人抵押尽调四个重点，抵押物无效的情形；贷款抵押和保证双保险不一定保险及对策；民法典实施后解决虚假租赁对抗抵押优先权4种方法；影响抵押物处置的8种情形及对策；贷款时抵押物高评估高的危害及对策；解决贷款时抵押物高评估的三个有效办法；《民法典》设立居住权对抵押权的影响及对策；《民法典》地役权对土地抵押风险及对策；机器设备抵押审核的内容和方法；存货抵押尽调内容和方法；九民会议纪要63条何种情形对存货监管有效；小微贷款应收账款质押7个风险点、应收账款质押七个操作重点；应收账款重复质押，民法典规定哪个银行有优先受偿权；小微贷款股权质押尽调内容和方法，五类上市公司股权不能质押，上市公司股权质押尽调4个要点，非上市公司股权质押尽调4个要点；存单质押尽调3个要点；仓单尽调5个要点；商标权尽调4个要点；专利权质押质押尽调5个要点；自然人担保尽调要点。

案例16：保证人以非备案公章主张担保无效，银行怎么办？

案例17：第三人抵押是什么原因导致无效。

案例18：抵押没经隐性共有人书面同意，法院判抵押无效。

案例19：抵押给银行房产已办他项，但房屋已出售，法院判决抵押无效。

案例20：抵押物高评估对依法清收的影响及对策。

案例21：依靠监管公司监管货物，难保证贷款安全。

第二部分  小微企业财务报表分析内容和方法

第一章  依据审计过虚假报表做贷款出现大额不良

案例22：经过审计的报表严重虚假，银行贷款不良。

第二章  分析财务报表思路

第三章  分析资产负债表的内容和方法

案例23：银行没检查财务报表虚假，出现不良贷款。

第一节  十五个方面快速分析企业财务报表内容和方法

第二节  四招作为分析财务报表有问题科目突破口

拿来企业财务报表，怎么快速看，快速分析：四招判断企业财务报表是否有问题。第一招：表内结构比例异常；第二招：表间逻辑校验不符；第三招：相关科目勾稽关系不符，10大勾稽关系；第四招：科目余额大，科目金额增加多。表内正常结构比例十五个指标，如果偏离这15个指标20%以上，确定该科目有问题或造假。表内结构比例异常十个指标，确定该科目有问题或造假。

第三节  分析资产负债表主要科目的内容和方法

货币资金分析5个方面，短期投资分析4个方面，应收票据分析2个方面，应收帐款分析6个方面，预付帐款分析4个方面，存货分析7个方面，其他应收款分析4个方面，在建工程分析5个方面，固定资产分析6个方面，客户经理做好关键动作，授信逾期不良心不慌；长期投资分析7个方面，无形资产分析4个方面，实收资本分析3个方面，资本公积分析6个方面，未分配利润分析4个方面，短期借款分析6个方面，应付票据分析4个方面，应付账款分析5个方面，或有负债分析的方法。

案例24：上市公司JY科技虚构货币资金。

案例25：判断虚增货币资金方法：存贷双高，且货币资金占比异常高。

案例26：创业板造假第一例，WFSK公司预付账款造假。

案例27：没有那么多存货，七家银行贷款出现不良。

案例28：虚增实收资本，对应虚增其他应收款。

案例29：其他应收账款被子公司长期占用。

案例30：上市公司DEM在建工程造假。

案例31：上市公司JZG固定资产造假

案例32：H公司虚增长期投资6900万元。

案例33：对外投资出现问题，导致各家银行贷款不良。

案例34：高评估土地价值，虚增无形资产。

案例35 ：虚增固定资产，虚增资本公积。

案例36 ：虚增无形资产，虚增资本公积。

案例37：股东借款虚列资本公积。

案例38：总公司借款硬列资本公积。

第四节  识别小微企业隐藏负债的方法

隐藏负债5种类型，识别隐藏负债6种方法

案例39：隐藏负债，虚增资本公积。

第四章  分析销售收入和现金流的内容和方法 

虚増收入12个特征，虚增收入5种方法，核实收入5种方法，核实现金流4种方法。

案例40：未核实收入和现金流，出现3300万不良

案例41：KM机床虚假销售产品，虚假退货。

  第三部分  小微企业常见的风险问题及控制措施

第一章  小微企业常见的风险问题

经营管理风险，财务数据不真实风险，短贷长用风险，民间借贷风险，环保风险，对外担保风险，小微企业抗行业风险和和周期性风险弱，小微企业30个高风险特征。

第二章  防控小微企业贷款风险措施

一、明确小微企业贷款五个定位

二、选准客户，从源头上控制好贷款风险

严把客户准入，七分选三分管；批量开发客户：分别讲解对商圈类项目、商会类项目、产业集群类项目、产业链项目、开发上下游小微掌握的标准和方法；选好商业模式，商业模式比行业更重要；生产企业看成长，商贸企业看过程控制。

三、九个方面做好贷前尽职调查，有效控制好贷款风险

四、坚持小额、批量、分散风险原则

五、采用风险定价原则

六、做好贷后管理，及时化解存量贷款风险

自己创造的三个关键性动作：钱出去货进来，货出去钱回来，续作授信还款资金来源分析，设置操作表，是否潜在不良，是否采取清收压缩措施。

案例41：G行用过桥资金收回贷款本息，被判返还给过桥人。

案例42：成功阻击3亿固贷不良，及时退出存量不良0.5亿。